Comment les douanes américaines et le ministère américain de la Justice identifient les importateurs à haut risque dans le cadre de l’application des droits de douane

Par Simran Sethi, conseillère principale en solutions industrielles, Global Trade Intelligence, Descartes

Les droits de douane occupent désormais une place centrale dans la politique américaine de lutte contre les infractions commerciales. Le ministère de la Justice (DOJ) a fait de la lutte contre la fraude commerciale et douanière (y compris l’évasion douanière) une priorité absolue, renforcée par la mise en place d’un groupe de travail interinstitutionnel sur la fraude commerciale, en collaboration avec le ministère de la Sécurité intérieure.

Pour les importateurs, cependant, la question la plus importante n’est plus de savoir si l’application des droits de douane s’intensifie.

C’est ainsi que l’application de la loi se déroule concrètement.

Au sein de l’ensemble de l’administration fédérale américaine, les autorités recourent de plus en plus à l’analyse des données commerciales, au partage interinstitutionnel de renseignements, aux signalements des lanceurs d’alerte et à l’analyse de la chaîne d’approvisionnement pour identifier les importateurs à haut risque et les envois suspects. Il en résulte un environnement de contrôle bien plus ciblé, dans lequel les irrégularités constatées dans les données d’importation peuvent déclencher un examen approfondi bien avant le début d’une enquête officielle.

Pour les entreprises gérant des chaînes d’approvisionnement mondiales complexes, comprendre comment les autorités de régulation identifient les infractions potentielles est devenu un élément essentiel de la gestion des risques liés à la conformité commerciale.

• Les autorités américaines chargées de l’application de la loi ont de plus en plus recours à l’analyse de données et à la détection des anomalies pour identifier les schémas d’importation suspects et les importateurs à haut risque.
• Le groupe de travail sur la fraude commerciale du ministère de la Justice (DOJ) et du ministère de la Sécurité intérieure (DHS) renforce la coordination entre le Service des douanes et de la protection des frontières (CBP), le ministère de la Justice (DOJ), le service des enquêtes de sécurité intérieure (Homeland Security Investigations) et d’autres organismes chargés de l’application de la loi.
• Les autorités de régulation surveillent de près les tendances en matière de classification HTS, les valeurs en douane déclarées, les déclarations relatives au pays d’origine et les données relatives aux itinéraires de la chaîne d’approvisionnement.
• Les programmes de dénonciation et les plaintes déposées par des concurrents constituent de plus en plus une source importante d’indices permettant de mener des actions de contrôle.
• Les accords conclus récemment, dont les montants vont de 4,9 millions à 54,4 millions de dollars, démontrent la volonté du ministère américain de la Justice (DOJ) de poursuivre les infractions douanières en s’appuyant sur la loi sur les fausses déclarations (False Claims Act) et d’autres outils de contrôle.
• Dans un contexte où les contrôles s’appuient sur les données, les entreprises doivent considérer la conformité commerciale comme un enjeu de gouvernance et d’analyse, et non comme une simple formalité douanière.

Historiquement, le contrôle douanier reposait en grande partie sur des contrôles a posteriori et des inspections physiques aux points d’entrée. Si ces outils restent importants, le modèle moderne de contrôle tarifaire s’appuie de plus en plus sur le renseignement.

Le Service des douanes et de la protection des frontières des États-Unis (CBP) analyse désormais d’énormes volumes de données relatives aux importations à l’aide de systèmes de ciblage automatisés conçus pour identifier des schémas inhabituels parmi des millions de transactions. Ces systèmes comparent les déclarations d’importation aux références du secteur, aux antécédents en matière d’importation et à d’autres sources de renseignements.

Au lieu de procéder à des contrôles généraux et non ciblés, les autorités de régulation peuvent désormais identifier des entreprises ou des chaînes d’approvisionnement spécifiques qui présentent des anomalies d’un point de vue statistique.

De nombreuses enquêtes ne commencent donc pas par une inspection portuaire, mais par la détection d’une anomalie dans les données commerciales.

Au cœur du système moderne de contrôle figurent les données transmises à chaque déclaration d’importation via l’Environnement commercial automatisé (ACE).

Ces informations comprennent :

• Codes de classification du Tarif douanier harmonisé (HTS)
• valeur en douane déclarée
• pays d’origine
• Identification de l’importateur et du fabricant
• point d’entrée
• informations relatives à l’expédition et à l’acheminement

Lorsqu’on les analyse à partir de milliers d’enregistrements, ces données révèlent des tendances dans le comportement des importateurs.

Les autorités combinent de plus en plus les données relatives aux entrées sur le territoire avec d’autres sources de renseignements, telles que :

• manifestes d’expédition et connaissements
• Données relatives à la déclaration de sécurité des importateurs (ISF)
• bases de données sur le commerce et les prix
• registres des participations des entreprises
• analyse de la chaîne logistique

Ensemble, ces ensembles de données permettent aux enquêteurs de reconstituer les chaînes d’approvisionnement mondiales et de détecter les incohérences entre les informations déclarées et l’activité commerciale réelle.

L’analyse des flux commerciaux s’avère particulièrement efficace pour identifier les tendances susceptibles d’indiquer un contournement des droits de douane. Parmi les signaux les plus courants figurent notamment les tendances inhabituelles en matière de classification HTS.

Si un importateur déclare systématiquement des marchandises sous des codes tarifaires dont les taux de droits de douane sont nettement inférieurs à ceux de ses concurrents qui importent des produits similaires, cet écart peut donner lieu à un contrôle.

Les autorités de régulation comparent fréquemment les tendances de classification entre les différents secteurs d’activité afin d’identifier les valeurs aberrantes d’un point de vue statistique.

Les valeurs en douane déclarées sont souvent analysées au regard :

• prix historiques à l’importation
• références tarifaires du secteur
• exporter les données des pays fournisseurs

Lorsque les valeurs déclarées s’avèrent nettement inférieures aux niveaux du marché, les enquêteurs peuvent soupçonner une sous-évaluation visant à réduire le montant des droits de douane dus.

Les déclarations de pays d’origine font l’objet d’un examen minutieux afin de détecter d’éventuels indices de transbordement via des pays tiers.

Parmi les indicateurs courants, on peut citer :

• changements soudains de lieu de production à la suite d’une hausse des droits de douane
• les marchandises acheminées via des juridictions à faibles droits de douane, bien qu’elles aient des liens de production avec des pays à droits de douane élevés
• documentation des fournisseurs incohérente

Ces tendances apparaissent souvent dans les données commerciales bien avant l’ouverture officielle d’une procédure relative à l’application de droits de douane.

L’analyse des flux commerciaux permet également d’identifier les itinéraires d’expédition qui semblent conçus pour dissimuler l’origine des produits.

La présence de plusieurs pays intermédiaires, des changements inattendus d’itinéraire ou des réseaux de fournisseurs incohérents peuvent être le signe de tentatives visant à contourner les droits de douane ou les mesures correctives commerciales.

Un autre changement majeur dans le domaine de l’application de la loi réside dans la coordination croissante entre les agences gouvernementales américaines.

Le Groupe de travail sur la fraude commerciale, créé en 2025, officialise la collaboration entre :

• Service des douanes et de la protection des frontières des États-Unis (CBP)
• Ministère de la Justice (DOJ)
• Service des enquêtes de sécurité intérieure (HSI)
• les autres partenaires fédéraux chargés de l’application de la loi

Cette structure permet aux agences de partager des renseignements, de coordonner les enquêtes et de mener de front des poursuites civiles et pénales.

Pour les importateurs, les conséquences sont considérables. Ce qui aurait autrefois pu donner lieu à une amende douanière ou à une mesure administrative peut désormais déboucher sur des poursuites au titre de la loi sur les fausses déclarations (False Claims Act), des actions intentées par des lanceurs d’alerte ou des enquêtes pénales.

L’analyse des données n’est pas la seule source d’indices permettant de faire respecter la loi.

Le ministère américain de la Justice (DOJ) a élargi son programme de récompenses pour les lanceurs d’alerte en entreprise afin d’y inclure la fraude tarifaire et douanière, créant ainsi des incitations financières pour que les personnes internes signalent les infractions présumées.

Par ailleurs, le système de signalement « e-Allegations » du CBP permet aux entreprises, aux courtiers et aux concurrents de signaler toute infraction présumée aux règles commerciales.

Parmi les lanceurs d’alerte potentiels, on peut citer :

• les collaborateurs occupant des fonctions dans les domaines des achats ou de la conformité
• déclarants en douane ou prestataires logistiques
• anciens associés
• les concurrents touchés par une présumée fraude douanière

Ces rapports fournissent souvent aux enquêteurs des informations très précises qui peuvent être associées à l’analyse des données commerciales afin d’étayer les mesures d’application des droits de douane.

Les récents accords conclus au titre de la loi sur les fausses déclarations (False Claims Act) montrent à quel point les autorités américaines mènent une lutte acharnée contre les infractions en matière de droits de douane.

Voici quelques exemples datant de 2025 :

Ces affaires illustrent une tendance constante en matière d’application de la loi : des erreurs systémiques dans la classification, l’évaluation ou les déclarations d’origine peuvent entraîner une responsabilité de plusieurs millions de dollars en vertu de la loi sur les fausses déclarations (False Claims Act).

Dans un contexte où les contrôles s’appuient sur les données, les pratiques traditionnelles en matière de conformité s’avèrent souvent insuffisantes.

Les autorités de régulation analysent désormais le comportement des importateurs à travers des milliers de transactions, ce qui facilite considérablement la détection des anomalies.

Les organisations tournées vers l’avenir réagissent en renforçant la gouvernance relative aux données commerciales et aux décisions de classification.

Les éléments clés des programmes de conformité modernes sont les suivants :

• gestion centralisée de la classification HTS
• méthodes d’évaluation et de détermination de l’origine documentées
• surveillance continue des données d’importation afin de détecter d’éventuelles anomalies
• un renforcement de la surveillance des courtiers et des partenaires de la chaîne d’approvisionnement
• une documentation exhaustive à l’appui des stratégies d’atténuation des droits de douane

En résumé, les programmes de conformité commerciale évoluent, passant de processus réglementaires manuels à des systèmes de gestion des risques fondés sur les données.

La lutte contre la contrefaçon aux États-Unis entre dans une nouvelle phase, caractérisée par l’analyse des données, la collaboration interinstitutionnelle et les enquêtes fondées sur le renseignement.

Grâce à des systèmes de ciblage avancés, à des mesures d’incitation en faveur des lanceurs d’alerte et à l’élargissement des pouvoirs d’application de la loi du ministère américain de la Justice (DOJ), les autorités de régulation disposent désormais d’une visibilité sans précédent sur les activités d’importation à l’échelle mondiale.

Pour les importateurs, les conséquences sont claires :

Les données utilisées pour gérer les chaînes d’approvisionnement mondiales servent de plus en plus à évaluer les risques liés à la conformité.

Les organisations qui investissent dans une gouvernance rigoureuse des données commerciales, dans des outils de classification automatisés et dans des programmes de conformité fondés sur l’analyse de données seront bien mieux à même de s’adapter à ce nouvel environnement réglementaire — et d’éviter de devenir la cible de la prochaine vague de mesures de contrôle tarifaire.

À mesure que la mise en œuvre des règles commerciales s’appuie de plus en plus sur le renseignement, les entreprises ont besoin d’outils alliant des informations commerciales fiables, l’automatisation et l’analyse de données.

Descartes aide les importateurs à renforcer leurs programmes de conformité grâce à des solutions qui offrent :

• des informations sur les droits de douane et le commerce à l’échelle mondiale, couvrant plus de 160 pays
• fonctions avancées de recherche de classification HS/HTS
• intégration avec les systèmes ERP, GTM et de déclaration douanière
• analyses visant à identifier les anomalies dans les données d’importation
• une documentation prête pour l’audit et des processus de gouvernance

Des solutions telles que Descartes CustomsInfo™ aident les professionnels de la conformité à garantir la cohérence de leurs décisions en matière de classification, à améliorer la transparence de la chaîne d’approvisionnement et à renforcer leur capacité à défendre leurs positions en matière de conformité lors d’audits ou d’enquêtes.